이삐곤듀의 재테크 노트

ISA 투자전략 중 하나로 손익통산 대상 종목에 투자하는 방법이 있습니다. ISA 손익통산의 의미ISA에서 투자를 해야하는 이유를 두가지만 꼽는다면 바로 절세효과와 손익통산 입니다.절세효과는 200만원(서민형 400만원)이라는 비과세 혜택과 이를 초과하면 9.9%로 분리과세가 된다는 점이고,wetsuit.tistory.com 손익통산 대상으로는 크게 국내 배당주, 해외주식형 ETF, 채권 등이 있고그 중 2024년 세법개정안으로 인해 ISA에서 투자 시 수혜를 입을만한 국내 배당주에 대해 알아보겠습니다. 1. 2024년 세법개정안 (ISA 관련)주주환원 촉진제 신설을 통해 "기업가치 제고 계획"을 공시하고 2025년부터 직전 3개년 평균 대비 배당을 5% 이상 늘린 기업에 대한 세액공제 혜택이 주어질 예..

ISA에서 투자를 해야하는 이유를 두가지만 꼽는다면 바로 절세효과와 손익통산 입니다.절세효과는 200만원(서민형 400만원)이라는 비과세 혜택과 이를 초과하면 9.9%로 분리과세가 된다는 점이고,손익통산은 비과세 한도를 산정하기 위한 계산법입니다. 손익통산의 의미와 ISA에서 손익통산을 계산하는 방법에 대해 알아보겠습니다. 1. 손익통산이란?수익과 손실을 합산해서 최종 손익을 계산해 주는 것을 말합니다.ISA에서의 손익통산은 만기해지 시점에 모든 종목들을 매도한 후 계산하게 됩니다. - 수익 + 손실 - 수익 + 손실 > 비과세 한도이면 세금은 (수익+손실-200만원) * 9.9% 입니다. 2. 손익통산 대상 & 과세 대상ISA에서 투자할 수 있는 모든 종목이 손익통산 대상이 되는 것은 ..

지난 7월25일 기획재정부는 2024년 세법개정안을 발표했습니다. 이 중 "자본시장 활성화"와 "세부담 적정화 및 조세제도 효율화" 관련 내용을 살펴 보겠습니다. 1. 자본시장 활성화1) 주주환원 촉진세제 신설 (1) 주주환원 촉진을 위한 법인세 과세특례 신설 - 기업가치 제고를 위한 주주환원을 촉진시키기 위한 정책입니다. - 코스피, 코스닥 상장법인 중 해당 사업연도 종료일까지 "기업가치 제고 계획"을 공시한 법인이 대상이 됩니다. - 주주환원 금액이 전년 대비 증가 및 직전 3년 평균 대비 5% 이상 증가한 경우, 당해연도 총 주주환원금액의 1% 한도 내에서 주주환원금액 5% 초과 증가분에 대해 세액공제를 해주게 됩니..

1. ISA란?ISA(Individual Saving Account, 개인종합자산관리계좌)는 일명 '만능통장'으로 통하며,하나의 계좌로 다양한 금융상품을 운용하면서 절세 혜택까지 받을 수 있는 계좌 입니다. 2. ISA의 특징1) 가입 기간 - 의무 가입기간이 3년이고, 만기는 연장 가능 합니다. - 3년 이후에는 언제든 해지가 가능하므로, 만기는 최대한으로 설정하시길 권장드립니다. - 단, 의무 가입기간 내 계좌 해지 시 세금 혜택을 받을 수 없습니다. 2) 납입 한도 - 1년에 2천만원까지 납입 가능하며, 만기 연장 시 총 한도는 1억까지 납입 가능합니다. - 2024년 세법개정안에 따르면, 납입한도가 연간 4천만원, 총 2억원까지 늘어날 예정입니다. 3) 세금 혜..